问题描述：

关于认证发票抵扣的分录，我是上个月把发票认证了，但是没做抵扣。做的分录是：借：应交税金-应交增值税-进项税；贷：应交税金-应交增值税-待抵扣

现在拿到发票冲账之前记待抵扣的，同时这笔冲账里面有张发票没有认证。如果要也记待抵扣的话。分录怎么做呢？

老师解答：

关于认证发票抵扣的分录的问题，

同学，你做错了

先把你做过的反向冲销掉

然后按照正确的写

借：库存商品等

应交税费-应交增值税（待认证进项税额）

贷：银行存款

然后认证了

借：应交税费-应交增值税（进项税额）

贷：应交税费-应交增值税（待认证进项税额）

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这票是已经认证了的

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我知道啊。 关键是你前期账做错了，所以要反向冲销，然后重新按照正确的做啊

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我这之前认证了挂了待抵扣：借：应交税金-进项税 贷：应交税金-进项税-待抵扣

现在有发票直接冲待抵扣就是了

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不对。 你把你留在我们这里的电话给我，回头我发给你确认下你具体的操作。

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你把你留在我们这里的电话给我，回头我打给你确认下你具体的操作。